Bireysel gelir vergi beyannamesi gerçek kişilerin kurmuş olduğu şirketlerin, bir takvim yılı içerisinde sağlamış olduğu karlar üzerinden devlete vermesi gereken vergi türlerinden biridir. Bu vergi türüne de Gelir Vergisi denmektedir. Gelir vergisi şahsa aittir. Bundan dolayı da Türk Vergi Sisteminin gerekliliklerine göre başkasına devredilmesi veya ödenmemesi mümkün olmamaktadır.
Gelir vergileri, her mart ayında ödenmesi gerekmektedir. Genellikle mart ayının 25’inde ilgili vergi dairesine ödenir. İlgili vergi dairesi ise kişinin ikametgah adresinin veya iş yerinin bulunduğu bölgenin bağlı olduğu vergi dairesine yapılmaktadır. Vergi dairelerinde ödemeler ise nakit olarak yapılmamaktadır. Bankadan direk olarak ödeme gerçekleştirilmektedir.
Gelir Vergisi Beyannamesi İçin Gerekli Belgeler Nelerdir?
Bireysel gelir vergi beyannamesi için hazırlanması gereken belgeler bulunmaktadır. Hazırlanan bu belgelerin ise eksiksiz ve doğru bir şekilde beyannemeye sunulması gerekmektedir. Sunulması gereken belgeler ise şunlardır;
- Gelir Bildirimleri: Beyannamenin doldurulma aşamasında çeşitli gelir kaynakları varsa eğer mutlaka bu kaynakların eksiksiz ve doğru bir şekilde beyan edilmesi gerekmektedir. Bu anlamda da kira sözleşmeleri, banka hesap özetleri, serbest meslek kazançlarına ilişkin belgeler ve maaş bordroları hazır bulundurulmalıdır.
- Giderlerin makbuzları veya faturalar olması gerekmektedir. Vergi indirimlerinden yararlanmak için ise giderlerin kanıtlanabilir olması gerekmektedir.
- Yatırım ve Sermaye Gelirlerinin belgelenmesi gerekmektedir.
- Diğer gelir kaynakları beyannameye eklenecek ise mutlaka hazır bulundurulması gerekmektedir.
- İndirim ve istisnalar ile ilgili belgeler de hazır bulundurulmalıdır.
Bireysel Gelir Vergisi Ne Zaman Ödenir?
Bireysel gelir vergi beyannamesi taksite bölerek ödenmesi mümkündür. Bu anlamda da taksit miktarı ikiden fazla olmamaktadır. İlk taksit miktarı mart ayının sonuna kadar ödenebilmektedir. İkinci taksit miktarı ise temmuz ayının sonuna kadar ödenerek işlem tamamlanmaktadır.
işletmenizin bu anlamda ticari kazancı da ödeme zamanınızı değiştirmektedir. Eğer basit usulde tespit edilen bir ticari kazanca sahipseniz yukarıda bahsetmiş olduğumuz zamanlar değişmektedir. Bu anlamda da ilk taksit şubat ayının sonuna kadar ödenmesi gerekmektedir. İkinci taksit ise Haziran ayının 25. gününün akşamına kadar ödenmiş olmalıdır.
Kimler Gelir Vergisi Mükellefi Olur?
Gelir vergisinden mükellef olmak için yasalarda belirtilen şartlara uygun olunması gerekir. Bu anlamda da 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu esas alınmaktadır. Bireysel gelir vergi beyannamesi vermek zorunda olmayan mükellefleri sıralamamız gerekirse;
- Türkiye’de yerleşmiş olan kişiler,
- Bir takvim yılı içinde Türkiye sınırları içerisinde altı aydan fazla kalan kişiler,
- Resmi daire ve işletmelerde ya da merkezi Türkiye olan teşekkül ve teşebbüslere bağlı olup adı geçen müesseselerde ve teşebbüslerin iş nedenlerinden dolayı yabancı ülkelerde oturan Türk Vatandaşları olmaktadır.
Sayılan kişiler Türkiye’de ve Türkiye dışında kazanç elde etmelerinden ve Iratlar üzerinden vergilendirmeleri yapılmaktadır. İkametgahı Türkiye olmayan gerçek kişilerde ise bu durum “dar mükellef” olarak adlandırılmakta ve sadece Türkiye’de kazanılan ücretler üzerinden vergilendirme yapılmaktadır.
SGK Çıkış Kodları Neler? merak edilenler için tıklayın!
2025 Vergi Dilimleri ve Oranları Nelerdir?
Her yıl vergi dilim ve oranları değişmektedir. 2025 yılına girmemiz ile birlikte de güncel rakamları birçok kişi merak etmektedir. Ücret gelirlerine ilişkin vergi dilimleri ve oranlarını ise detaylarını şu şekilde açıklamamız mümkündür;
- 158.000 TL’ye kadar olan gelir dilimlerinde ödenecek olan vergi oranı %15’dir,
- 330.000 TL’nin 158.000 TL’si için 23.700 TL fazlası için ise %20 oranında vergi,
- 1.200.000 TL’nin 330.000 TL’si için 58.100 TL fazlasında ki rakam için %27 vergi,
- 4.300.000 TL’nin 1.2000 TL’si için 293.000 TL fazlasındaki rakam için %35 vergi,
- 4.300.000 TL’nin fazlasının 4.300.000 TL’si için 1.378.000 TL fazlası için ise %40 vergi ödemesi çıkmaktadır.
Bireysel Gelir Vergi Beyannamesi Hakkında Sıkça Sorulan Sorular
Bireysel Gelir Vergi Beyannamesi Nedir?
Bireysel gelir vergi beyannamesi gerçek kişilerin kurmuş olduğu şirketlerde, bir takvim yılı içerisinde kar elde ettikleri oranlardan belli bir yüzdelik dilimini devlete vergi olarak ödenmesine denilmektedir.
Gelir Vergi Beyannamesinde Evrakların Asılları Olmak Zorunda Mı?
Gelir Vergisi Beyannamesi verirken gider olarak gösterdiğiniz veya göstermeniz gereken diğer bütün belgelerin asılları olmak zorundadır. Vergi dairelerinden bu belgelerin istenmesi durumunda ise mutlaka bu belgelerin orijinalleri teslim edilmelidir.
Bireysel Gelir Vergisi Kaç Taksit Ödenir?
Bireysel Gelir vergisini iki taksit halinde ödemek mümkündür. Taksitlerin zamanı ise kişinin işletmesinin düzeyine göre değişkenlik göstermektedir.
